기록 재구성 및 자금추적
- 불완전하거나 분쟁이 있는 장부 및 총계정원장 재구성
- 은행계좌, 입금, 출금 및 계좌간 이체 분석
- 자금흐름, 관련자 거래 및 소유주 거래 추적
- QuickBooks, 재무제표 및 세금보고의 상호대사
- POS, 가맹점 입금, 급여 및 판매세 자료 분석
- 비정상적이거나 근거가 부족한 거래 식별
법정 재무분석
분석의 목표는 회계자료, 은행기록, 세금보고, POS 자료 및 기타 원시기록을 검토하여 사실에 근거한 이해 가능한 재무구조를 만드는 것입니다.
손해 및 사업분쟁 분석
- 파트너십, 주주 및 소유권 분쟁
- 계약위반 관련 재무분석
- 영업중단, 손실이익 및 손해액 분석
- 사업체 매매 및 매도인 진술 검토
- 보상, 배당 및 자금유용 분쟁
- 비영리단체, 교회, 신탁 및 수탁계정 분석
소송자문 및 분쟁지원
변호사의 법률전략이나 법률판단을 대신하지 않고, 재무자료를 체계화하고 계산과 가정을 명확히 설명하는 데 집중합니다.
사건 준비 지원
- 변호사가 복잡한 재무기록을 이해하도록 지원
- 증거개시 자료 정리 및 재무연대표 작성
- 요약표, 계산표 및 재판용 설명자료 준비
- 신문, 증언녹취 및 문서요청 준비 지원
- 상대방 전문가 보고서 및 계산 검토
- 조정, 합의 및 판결 시나리오 계산
업무범위 구분
- 자문전문가와 증언전문가 역할을 명확히 구분
- 문서화된 사실, 가정 및 분석방법 사용
- 의뢰범위 밖의 법률결론은 제시하지 않음
- 결과나 법원결정을 보장하지 않음
- 이해상충 확인 후 비밀유지 절차 적용
- 업무에 적합한 자료와 전문역량이 있는 경우에만 수임
전문가 증인업무
전문가 증인업무는 사건별로 요구되는 전문역량, 증거, 분석방법, 업무계약 및 법원 또는 재판기관의 자격인정에 따라 신중하게 수행됩니다.
가능한 업무
- 전문가 자문 및 재무쟁점 평가
- 독립적인 계산과 분석표 작성
- 적절한 경우 전문가 보고서 준비
- 증언녹취 및 재판증언 준비
- 상대방 분석에 대한 반박 검토
- 기술적 회계사항을 이해하기 쉬운 말로 설명
중요한 제한
- CPA 자격만으로 모든 사건에서 전문가 자격이 자동 인정되는 것은 아님
- 전문가 자격은 사건별로 법원 또는 재판기관이 판단
- 분석과 의견은 제공된 증거와 명시된 가정에 의존
- 증언결과나 사건결과를 약속하지 않음
- 전문역량 밖의 분야는 적절한 전문가와 협력
- 독립성과 객관성을 유지할 수 없는 업무는 수임하지 않음
법원 지정 리시버·모니터·중립전문가 업무
재산관리인(receiver), 재무모니터 또는 중립전문가 업무는 서면계약, 당사자 합의 또는 적절한 법원명령에 따라서만 제공됩니다.
지원 가능한 업무
- 재무기록과 자산의 보존 및 정리
- 현금수입과 지출에 대한 감독
- 자산, 부채 및 재무의무 파악
- 운영 및 현금흐름 보고
- 정기 재무보고서와 법원 제출자료 지원
- 법률대리인 및 기타 법원 지정 전문가와의 협력
임명의 성격
- 권한과 의무는 법원명령 또는 계약에 의해 결정
- 법률권한에 관한 해석은 담당 변호사 또는 법원이 제공
- 과거의 법원 지정 경험이 향후 임명이나 법원의 승인을 보장하지 않음
- 법원, 판사 또는 정부기관의 추천이나 보증을 의미하지 않음
- 사건별 보험, 보증, 보고 및 수수료 요건을 확인
- 중립성과 이해상충 여부를 임명 전에 검토
이전 법원 지정 경험
Sin Yo, CPA는 복잡한 재무기록 분석, 거래 재구성 및 분쟁회계사항 처리경험이 있으며, 과거 Hillsborough County Circuit Court 사건에서 법원 지정 리시버(재산관리인)로 근무한 경험이 있습니다.
이전 임명은 역사적 경력을 설명하기 위한 것이며 특정 판사, 법원, 정부기관 또는 공직자의 현재 제휴, 추천이나 보증을 의미하지 않습니다.
수임 전 검토와 전문직 기준
모든 법정회계 및 소송지원업무는 이해상충 확인, 필요한 전문역량 검토, 명확한 업무범위, 자료보존 절차, 수수료와 지급책임, 비밀유지 및 해당 CPA 전문직 기준을 포함하는 별도의 계약이 필요합니다.
Yo & Company, CPA는 로펌이 아니며 법률자문을 제공하지 않습니다. 변호사-의뢰인 특권, 증거개시 보호 및 법적 전략에 관한 결정은 담당 변호사와 협의해야 합니다.
재무분쟁 또는 법원 사건 상담
기밀자료를 보내기 전에 간단한 초기통화를 통해 당사자, 사건성격, 이해상충 가능성 및 필요한 분석범위를 확인합니다.